關於保險法第107條修正案三讀通過

撰文：高雄律師，王瀚誼律師事務所。

保險法第107條變動

第1項：以未滿十五歲之未成年人為被保險人訂立之人壽保險契約，（增）除喪葬費用之給付外，其餘死亡給付之約定於被保險人滿十五歲時始生效力。

第2項：（增）前項喪葬費用之保險金額，不得超過遺產及贈與稅法第十七條有關遺產稅喪葬費扣除額之一半。

第3項：前二項於其他法律另有規定者，從其規定。

　　觀察此次的修正過程，原先保險法規定未滿15歲的未成年人，若訂立人壽保險契約時，死亡給付必須在滿15歲後才開始發生效力，也就是說在15歲前身亡，至多僅能領回加計利息的保險費、或投資型保單的帳戶價值，而無法獲得身故理賠金。

　　其實保險法第107條第1項會這樣規定是有理由的，當初立法是為了避免某些不肖父母假藉幫小孩投保高額保險，實際上是為了謀害小孩而換取利益的道德風險，但是於前幾年的普悠瑪事件中，發生了多名15歲未成年人不幸罹難的情形，此時卻因為該項規定而無法獲致理賠，進而彰顯出此項規範的不足之處。

　　因此，此次修法將未滿15歲之未成年人的身故給付，從原先的「全無」轉變成「限額給付」的形式，此後未成年人身故給付可獲喪葬費用的理賠，但金額並不得超過遺產及贈與稅法第17條有關遺產稅喪葬費扣除額之一半（依目前行政院規定約為61萬元），以期待未來在此類案件中，更能保障未成年人的利益。